弔慰金とは？金額、非課税、相続税について解説！(わかりやすく解説？)弔慰金に関する基礎知識と注意点
故人を偲び、遺族を支える弔慰金。企業から支給される金額は、業務中の死亡、業務外の死亡、勤続年数、そして親族の状況によって大きく異なります。非課税の範囲や相続税との関係、香典や死亡退職金との違いも解説。万が一の時に役立つ、弔慰金の基本を網羅しています。
企業における弔慰金制度
弔慰金は誰が、どんな時に貰えるの？
会社や公的機関から支給
企業における弔慰金制度について解説していきます。
✅ 従業員が亡くなった際に遺族に支払う「弔慰金」は、税務上の扱いにおいて「死亡退職金」とは異なる点に注意が必要です。遺族側では、弔慰金は一定額を超えない限り相続税の対象となりません。一方、会社側では、常識的な範囲内の弔慰金は全額を損金として算入することができます。
✅ 弔慰金の相場は企業によって大きく異なり、明確な基準はありません。過去のアンケート調査では、中位額は存在するものの、最高額と最低額の差は大きいことが示されています。
✅ 弔慰金の準備には、生命保険を活用することが有効です。特に総合福祉団体定期保険は、一般的な生命保険よりも割安な料金で加入でき、労災以外でも保険金がおりるなどのメリットがあります。
さらに読む ⇒保険の教科書出典/画像元: https://hoken-kyokasho.com/condolence-money弔慰金は、税務上、死亡退職金とは異なる扱いを受けること、非課税枠があること、生命保険の活用が有効であることなどが重要ポイントですね。
企業は福利厚生の一環として慶弔金制度を設けており、弔慰金は、その制度の一環として支給されます。
支給金額は企業、団体、勤続年数などによって異なります。
公的な弔慰金には、災害弔慰金、国会議員が死去した際の弔慰金、戦没者遺族への弔慰金、国籍離脱者となった戦没者遺族への弔慰金、国外犯罪被害弔慰金などがあります。
弔慰金は原則非課税ですが、限度範囲を超えると相続税がかかります。
弔慰金は、非課税枠があるんですね。知らなかったです。生命保険を活用するというのも、なるほどと思いました。
弔慰金と香典、死亡退職金の比較
弔慰金って誰のもの？
遺族や親族で分配できます
弔慰金と香典、死亡退職金の比較について、見ていきましょう。
✅ 弔慰金は、従業員が亡くなった際に会社などから遺族に支給されるお金で、故人を弔い、遺族を慰める目的があります。
✅ 弔慰金は、業務上の死亡か否かで非課税枠が異なり、業務上の死亡の場合は賞与を除いた給与の3年分、業務外の死亡の場合は半年分の金額までが非課税となります。
✅ 弔慰金は、死亡退職金や香典とは異なる制度で、死亡退職金は相続税の対象となる場合があり、香典は葬儀の際に受け取るもので弔慰金のように会社などから支給されるものではありません。
さらに読む ⇒そなサポ｜もしものときに、備える。出典/画像元: https://sonasapo.com/families/4863/弔慰金、香典、死亡退職金、それぞれ意味合いや受け取る時期が異なるということがよくわかりました。
弔慰金は喪主への贈与金とみなされ、遺族や親族で分配して構いません。
弔慰金と香典、死亡退職金の違いは、意味合いと受け取る時期にあります。
弔慰金は故人を弔うための福利厚生であり、後日受け取ります。
一方、香典は葬儀代の負担軽減のための贈与金であり、当日受け取ります。
死亡退職金は、故人の功労に対する報酬であり、相続税の課税対象になる可能性があります。
弔慰金は、後日受け取るものなんですね。香典とは違うんですね。
弔慰金と相続税
弔慰金はいつ相続税がかかる？
退職手当金に該当する場合
弔慰金と相続税の関係について、解説していきます。
公開日:2024/08/02
✅ 弔慰金は原則非課税ですが、一定額を超えると「死亡退職金」として相続税の対象になります。
✅ 弔慰金の非課税枠は、業務上の死亡で「普通給与の36ヶ月分」、業務外の死亡で「普通給与の6ヶ月分」です。
✅ 非課税枠を超えた弔慰金は死亡退職金として扱われ、相続税が課税されます。
さらに読む ⇒アトム法律事務所弁護士法人グループ公式サイト出典/画像元: https://atomfirm.com/souzoku/zei/357非課税枠を超えると相続税の対象になること、業務上の死亡と業務外の死亡で非課税枠が異なることを学びました。
弔慰金は通常相続税の対象になりませんが、実質的に退職手当金に該当する場合は相続税の対象となります。
具体的には、被相続人の雇用主から受け取った弔慰金の中で、次の金額を超える部分が相続税の対象となります。
業務上の死亡の場合 被相続人死亡時の普通給与の3年分業務上の死亡でない場合 被相続人死亡時の普通給与の半年分弔慰金が実質的に退職手当金に該当するかどうかは、退職給与規定等により判定します。
相続税に関する相談は、国税局電話相談センター等で行っています。
非課税枠を超えると相続税の対象になるんですね。注意しないといけないですね。
弔慰金について、基本的な情報から、相続税との関係まで、幅広く解説しました。
重要なポイントを理解して、適切な対応をしましょう。
💡 弔慰金は、従業員の死亡時に遺族に支給されるお金で、遺族の生活を支援する目的があります。
💡 弔慰金の金額は、企業の規模や業種、死亡原因などによって異なり、非課税枠や相続税との関係も重要です。
💡 弔慰金と香典、死亡退職金の違いを理解し、適切な対応をすることが重要です。
